有限公司返还2021年,这些税收优惠给你!常用的23个!

2022-05-24 13:11:33上一篇 |下一篇

做为财务管理教育工作者很大要即时介绍北欧国家地税政策,就可以利用税收优惠为子公司搞好地税筹划。他们给他们重新整理了2021年常见的23个税收优惠,快来请留下吧。

优惠一

较大型平舒县3%降到1%延后到去年底

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持子代企业法人复产轴果营业税政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第13号)明确规定的税收优惠政策,继续执行时限缩短至2021年12月31日。当中,自2021年4月1日至2021年12月31日,武汉市营业税较大型税款适用于3%平舒县的增值税营收,减按1%平舒县征税营业税;适用于3%补报率的预付营业税工程项目,减按1%补报率预付营业税。

优惠二

对税款提供更多公交运输服务工程项目、日常生活服务工程项目,和为住户提供更多须要日常生活军用物资外卖收派服务工程项目获得的总收入,减免营业税延后到去年3月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持新型冠状病毒感染的肺炎禽流感防控有关税收政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第8号)明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年3月31日。个人所得税筹划

优惠三

减免文化事业建设费,延后到去年12月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关电影等行业税赋全力支持政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第25号)明确规定的税赋优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年12月31日。

优惠四

单价不超过500万元固定资产一次性税前扣除,延后到2023年12月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关缩短部份税收优惠政策继续执行时限的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第6号):

《中华人民共和国财政部 国税有关设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(地税〔2018〕54号)等16个文件明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2023年12月31日。

优惠五

研发费用加计扣除75%,延后到2023年12月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关缩短部份税收优惠政策继续执行时限的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第6号):

《中华人民共和国财政部 国税有关设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(地税〔2018〕54号)等16个文件明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2023年12月31日个人所得税筹划

《中华人民共和国财政部 国税 科技部有关提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(地税〔2018〕99号)

优惠六

对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,减免营业税,延后到2023年12月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关缩短部份税收优惠政策继续执行时限的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第6号):

《中华人民共和国财政部 国税有关设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(地税〔2018〕54号)等16个文件明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2023年12月31日

《中华人民共和国财政部 国税有关明确养老机构减免营业税等政策的通知》(地税〔2019〕20号)

优惠七

较大型税款营业税起征点从月销售额10万元提高到15万元

参照:

【现行政策】

对月销售额10万元以下(含本数)的营业税较大型税款,减免营业税。

优惠八

对小微企业和子代企业法人年应纳税所得额不到100万元的部份,在现行优惠政策基础上,再减半征税所得税。

参照:

【现行政策】

小型微利企业个人所得税筹划年应纳税所得额不超过100万元的部份,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部份,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

优惠九

沿袭继续执行企业研发费用加计扣除75%政策,将制造业企业加计扣除比例提高到100%,用税收优惠机制激励企业加大研发投入,着力推动企业以创新引领发展。

优惠十

对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同减免印花税,延后到2023年12月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关缩短部份税收优惠政策继续执行时限的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第6号):

《中华人民共和国财政部 国税有关设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(地税〔2018〕54号)等16个文件明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2023年12月31日

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持小微企业融资有关税收政策的通知》(地税〔2017〕77号)

优惠十一

受禽流感影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年缩短至8年,延后到去年3月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持新型冠状病毒感染的肺炎禽流感防控有关税收政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第8号)明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年3月31日。个人所得税筹划

优惠十二

对税款运输禽流感防控重点保障军用物资获得的总收入,减免营业税,延后到去年3月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持新型冠状病毒感染的肺炎禽流感防控有关税收政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第8号)明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年3月31日。

优惠十三

对禽流感防控重点保障军用物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备,允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除,延后到去年3月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持新型冠状病毒感染的肺炎禽流感防控有关税收政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第8号)明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年3月31日。

优惠十四

禽流感防控重点保障军用物资生产企业可以按月向主管地税机关申请全额退还营业税增量留抵税额,延后到去年3月31日。个人所得税筹划

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持新型冠状病毒感染的肺炎禽流感防控有关税收政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第8号)明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年3月31日。

优惠十五

企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等北欧国家机关,捐赠用于应付新型冠状病毒感染的肺炎禽流感的现金和物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除,延后到去年3月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持新型冠状病毒感染的肺炎禽流感防控有关捐赠税收政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第9号)明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年3月31日。

优惠十六

企业和个人直接向承担禽流感防治任务的医院捐赠用于应付新型冠状病毒感染的肺炎禽流感的物品,允许在计算应纳税所得额时全额扣除,延后到去年3月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):个人所得税筹划

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持新型冠状病毒感染的肺炎禽流感防控有关捐赠税收政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第9号)明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年3月31日。

优惠十七

对税款提供更多电影放映服务工程项目获得的总收入减免营业税,延后到去年12月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关电影等行业税赋全力支持政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第25号)明确规定的税赋优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年12月31日

优惠十八

对电影行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年缩短至8年,延后到去年12月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关电影等行业税赋全力支持政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第25号)明确规定的税赋优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年12月31日。个人所得税筹划

优惠十九

对参加禽流感防治工作的医务人员和防疫教育工作者按照政府明确规定标准获得的临时性工作补助和奖金,减免个人所得税,延后到去年12月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持新型冠状病毒感染的肺炎禽流感防控有关个人所得税政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第10号)明确规定的税赋优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年12月31日。

优惠二十

单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物(不包括现金),不计入工资、薪金总收入,减免个人所得税,延后到去年12月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭实行应付禽流感部份税赋优惠政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第7号):

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持新型冠状病毒感染的肺炎禽流感防控有关个人所得税政策的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2020年第10号)明确规定的税赋优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2021年12月31日

优惠二十一

对金融机构向农户、小型企业、微型企业及子代企业法人发放小额贷款获得的利息总收入,减免营业税,延后到2023年12月31日。个人所得税筹划

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关缩短部份税收优惠政策继续执行时限的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第6号):

《中华人民共和国财政部 国税有关设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(地税〔2018〕54号)等16个文件明确规定的税收优惠政策凡已经到期的,继续执行时限缩短至2023年12月31日

《中华人民共和国财政部 国税有关全力支持小微企业融资有关税收政策的通知》(地税〔2017〕77号)

优惠二十二

对供热企业向住户个人(以下称住户)供热获得的采暖费总收入减免营业税,延后到2023年12月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关缩短部份税收优惠政策继续执行时限的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第6号):

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭供热企业营业税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》(地税〔2019〕38号)明确规定的税收优惠政策,继续执行时限缩短至2023年供暖期结束。

优惠二十三

对向住户供热收取采暖费的供热企业,为住户供热所使用的厂房及土地减免房产税、城镇土地使用税,延后到2023年12月31日。

参照:

《中华人民共和国财政部 国税有关缩短部份税收优惠政策继续执行时限的报告书》(中华人民共和国财政部 国税报告书2021年第6号):

《中华人民共和国财政部 国税有关沿袭供热企业营业税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》(地税〔2019〕38号)明确规定的税收优惠政策,继续执行时限缩短至2023年供暖期结束。个人所得税筹划


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